Получить налоговый вычет за роды

Особенности и процедура получения налогового вычета за роды

Граждане Российской Федерации могут вернуть часть официально уплаченных налогов за траты на медицинские услуги, в том числе и роды. Даже если вы заключили с лечащим врачом частной клиники контракт на платные роды — вы можете рассчитывать на частичную компенсацию уплаченного. О том, как получить налоговый вычет на роды по контракту, каковы его размеры, а также особенности оформления, читайте ниже.

Кто и в каком размере может получить налоговый вычет за роды по контракту

Возврат НДФЛ за роды регулируется 219 статьей НК РФ, поскольку данный тип льготы относится к социальной. Вычет предоставляется в размере 13% от тех затрат, которые налогоплательщик понес в налоговом периоде за прошедший год, однако к расчету принимается сумма до 120 000 рублей.

При этом суммируются не только затраты на роды, но и платные анализы, консультации врачей, покупка лекарственных препаратов, назначенных специалистом. Важно, чтобы совокупность всех социальных трат за год была до 120 000. Конечно, тратить можно и больше, но компенсацию рассчитают только от этой суммы. То есть предельно возможная сумма к возврату — 15 600 рублей за год.

Как рассчитать? Посчитайте, сколько вы потратили в ушедшем году на те услуги, которые вносите в декларацию. Если на роды потрачено 60 000 рублей, а иных социальных трат вы не осуществляли, то к возврату положено 13% от этой суммы. То есть 60 000р. х 13% = 7 800 рублей.

При этом в случае осложненной родовой деятельности (например, кесарево сечение), лимит не принимают во внимание и под выплату 13% попадает вся сумма трат. Сложность родов отмечается в справке для налоговой инспекции. Если роды были обычные, ставят код 01, если сложные — 02. Перечень медицинских услуг и видов дорогостоящего лечения прописан в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

На возврат НДФЛ за роды могут рассчитывать люди, соответствующие следующим критериям:

• являются гражданами РФ;
• ведут трудовую деятельность в России;
• ежемесячно уплачивают подоходный налог в размере 13%.

Часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет за платные роды, если за роды, сопутствующие услуги и анализы платил муж роженицы. Однозначно да, вернуть налоговый вычет при родах по контракту может и супруг. Для этого оформляется справка из медицинского учреждения, в которой он указан как плательщик. В таком случае декларация в налоговую инспекцию оформляется тоже на имя супруга, где указываются траты на данный вид медицинских услуг.

Перед отправкой документа надо вспомнить, не производились ли иные платные медицинские услуги за прошедший год. Анализы, лекарства, УЗИ, осмотры, стоматологические услуги – все это тоже можно приплюсовать, если заведения, в которых осуществлялись процедуры, имеют лицензию. К налоговому вычету за роды не включают траты на платную палату и прочие элементы комфорта, а не непосредственно медицины.

Сроки получения вычета

Возврат налога за роды можно получить за ушедший год. При этом подать декларацию можно на протяжении трех лет с момента осуществления трат. Например, если роды были в 2016 году, то подать заявку на налоговый вычет за платные роды можно вплоть до 2019 года включительно. Ограничений по количеству обращений нет, поэтому подобную декларацию 3-НДФЛ можно подавать хоть каждый год, если в предыдущем были расходы на роды, по которым данный гражданин выступал плательщиком, разумеется. Для оформления возврата в роддоме необходимо взять справку.

Как получить налоговый вычет за платные роды

1. Подается декларация в налоговую инспекцию.
2. Исполнительный орган проводит детальную проверку около трех месяцев, после чего выдает акт в случае выявления проблем. О наличии вопросов или несоответствий налоговая уведомляет по телефону либо письменно, в крайнем случае отправляют акт по почте. Если несоответствий не найдено, инспекция дает добро на возврат налогового вычета за платные роды.
3. С момента получения акта у подающего на вычет есть 15 дней для предоставления возражений. Для разбора этих возражений в налоговую вызывают дополнительно.
4. В течение следующих 10 дней налоговая инспекция принимает решение о выплате вычета или отказе. Если снова находят несоответствия, дается 10 дней на подачу апелляционной жалобы в УФНС.
5. Жалобу рассматривают в течение месяца, после чего в срок до 5 дней отправляют решение. Когда УФНС подтвердит решение, можно повторно идти в налоговую.

Однако это актуально для тех случаев, когда налоговая инспекция находит несоответствия в документации. Чтобы избежать лишней волокиты, лучше перед заполнением декларации подойти к налоговому инспектору для проверки правильности составления. Если же изначально все составлено верно, платеж поступит в течение месяца после окончания камеральной проверки. Если налоговая не перечисляет вычет, хотя прошел месяц с окончания проверки — лучше действовать по алгоритму, описанному в нашей статье.

Необходимый пакет документов

Для оформления вычета мужу или жене необходимо собрать ряд документов.

Иногда налоговая служба требует копию лицензии медицинского учреждения. Обратите внимание, что если номер лицензии зафиксирован в справке от лечебного учреждения, то настаивать на предоставлении еще и копии лицензии исполнительная служба не имеет права!

Что нужно предоставить:

1. Копию заключенного с медицинским заведением договора на оказание услуг.
2. Копию паспорта и свидетельства ИНН (обязательно гражданство РФ).
3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Справку об оплате медицинских услуг.
5. Квитанции, подтверждающие факт оплаты.
6. Заполненную по форме 3-НДФЛ декларацию.
7. Свидетельство о браке и копию паспорта супруги (если плательщиком был супруг и вычет оформляется на него)
8. Платежные данные счета, куда будет начислен возврат.

Варианты оформления вычета за роды

Для возврата НДФЛ требуется предоставить отчетность в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами:

1. Обратиться в ИНФС по месту прописки. Это самый надежный способ, поскольку зачастую сотрудник налоговой сразу же просматривает сдаваемые документы и может выявить недостатки на месте.
2. Отправив документы в налоговую почтой России. Желательно заказным письмом с описью и с уведомлением о вручении. Недостатком этого варианта является его долгосрочность. Если в документах выявят несоответствия, информация об этом дойдет не очень быстро, а это затянет пересдачу и получение денег.
3. Через личный кабинет физического лица на сайте nalog.ru. Для этого следует иметь логин и пароль, который выдают в ИФНС.
4. Оставив заявку через сайт Госуслуг. Предварительно должна быть пройдена регистрация и подтверждена личность с помощью документа.
5. Обратившись к работодателю. В этом случае работодатель выступает посредником между работником и инспекцией. Плюс заключается в отсутствии потребности ждать конца налогового периода. Но есть и недостаток: через работодателя вернут вычет только за прошедший год, но не за два предыдущих.

Почему могут отказать

• Неверно заполнена декларация.
• Исчерпан лимит на вычет за указанный период (лимит в 120 000 рублей распространяется не только на медицину, но и на образование, и на другие виды социальных вычетов).
• Из доходов подающего на вычет не удерживался подоходный налог, а, значит, и возвращать нечего.
• Документы переданы не в ту инспекцию либо не в полном объеме.

Подводя итоги, повторим, что оформление налогового вычета за роды позволяет снизить часть затрат даже в том случае, если вы обращались в частную клинику и все процедуры были платными. При этом важно обращаться в учреждения, имеющие лицензию. В случае, если беременность наступила в результате ЭКО, то за эти процедуры государство тоже предусмотрело возможность вернуть часть средств. Подробнее о налоговом вычете за ЭКО читайте в нашей статье.

При расчете собственного вычета не надо забывать, что годовой лимит состоит не только из медицинских, но и других социальных трат. Если вы подаете на возврат нескольких категорий, их будут суммировать. В любом случае, не стоит упускать шанс вернуть часть честно заработанных средств.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности

Большое количество налоговых отчислений в России можно частично вернуть, в том числе и налоговый вычет за ведение беременности и последующие роды. Отказываясь от бесплатных медицинских услуг, женщины нередко прибегают к помощи платных специалистов. Но лишь некоторые дамы знают о своем праве вернуть 13% от общей суммы, затраченной на наблюдение беременности и роды.

Кто вправе получить налоговый вычет

Многие девушки, опасаясь за здоровье будущего ребенка и свое собственное, предпочитают наблюдаться в платных медицинских центрах и там же заключать контракт на принятие родов. Это связано с тем, что не все государственные поликлиники и роддомы могут оказать полный комплекс услуг и похвастаться высоким уровнем обслуживания.

Стоимость услуг в платных медицинских учреждениях нельзя назвать низкой, но пациенты могут вернуть некоторую сумму обратно в семейный бюджет. Доступно это не для всех, поэтому, чтобы получить выплату, необходимо соблюдение некоторых условий:

• гражданин должен являться налоговым резидентом РФ и жить на территории страны не менее шести месяцев на протяжении календарного года;
• заявитель должен иметь официальное место работы и «белую» зарплату, с которой ежемесячно вычитается подоходный налог (или иной источник дохода, облагаемый НДФЛ, например, сдача квартиры);
• налоговая ставка заявителя должна составлять именно 13%, при иной ставке получение вычета законом не предусмотрено;
• деятельность медучреждения, где наблюдалась и рожала женщина, должна быть лицензирована в соответствии с законодательством РФ;
• на руках у пациента должны быть доказательства понесенных расходов – квитанции, чеки, договор на оказание платной медицинской помощи, а также справку об оплате услуг.

К услугам, за которые возможно вернуть часть денег, относится не только ведение беременности и наблюдение у врача с последующими родами, но и все платные процедуры, назначаемые пациентке. Это анализы, ультразвуковое исследования, КТГ, нахождение на стационарном лечении и прочее. Основанием для получения социальной льготы служит Постановление правительства от 19 марта 2001 года № 201 и 219 статья Налогового кодекса.

Получить льготу может как мать, так и отец ребенка при условии, что его имя вписано в договор на оказание услуг и во все платежные ведомости. Это бывает выгодно, когда доходы супруга выше, следовательно, и подоходный налог он платит большего размера. Кроме того, будущим родителям стоит знать, что некоторые виды доходов не облагаются подоходным налогом. Это:

• пособие по беременности и родам, которое выплачивается за период, указанный в больничном листе при уходе женщины в декрет;
• одноразовое пособие после появления ребенка;
• материальная помощь от организации, где работает женщина;
• пособие по уходу за ребенком.

Таким образом, если женщина уходит из «декрета в декрет», то получить деньги она не сможет, так как у нее нет налогооблагаемого дохода. В таком случае оформлять договор и квитанции необходимо на мужа.

Кроме того, если женщина является одинокой матерью, или ей еще нет 18 лет, то документы для платных родов могут оформить на себя ее родители или опекуны.

Размер налогового вычета

Частичный возврат средств за ведение беременности и роды относится к социальной льготе. Также к ней относят возмещение части расходов на обучение, благотворительность и финансирование будущей пенсии. Размер льготы может быть разным в зависимости от конкретного случая.

Законом установлена максимальная сумма, от которой можно вернуть НДФЛ. Она равна 120 тыс. рублей. Например, гражданин затратил 100 тыс. рублей на обучение и 100 тыс. рублей на медицинские услуги. Однако вычет будет отталкиваться от суммы в 120 тыс. рублей. Так как вычет равен 13%, то сумму к возврату можно рассчитать очень просто:

120000 × 0,13 = 15600 рублей

Но законом определен перечень медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим. В случае оказания пациенту дорогостоящих услуг, он имеет право на социальную льготу, сумма которой не лимитирована. К дорогостоящему лечению относится:

• хирургическое лечение ряда заболеваний;
• комплексное лечение осложнений, возникших во время беременности, родов, послеродового периода;
• уход за недоношенными детьми, вес которых менее 1,5 килограмм;
• другие виды медицинских услуг, установленные Постановлением правительства.

К недорогостоящим процедурам, необходимым будущей матери, относятся:

• наблюдение беременности – консультации врачей, сдача анализов, УЗИ, КТГ, гормональная терапия;
• принятие родов – наркоз, обезболивающие средства, услуги акушеров, медсестер, питание, нахождение в палате;
• манипуляции, связанные с возникшими осложнениями в процессе беременности и родов, – внематочная беременность, угроза выкидыша, недоношенность, послеродовые травмы и другие осложнения;
• наблюдение матери и ребенка после родов – сдача анализов, обследования, уход и лечение.

Получать социальные налоговые льготы можно неограниченное количество раз, то есть каждый год в пределах законодательно зафиксированного лимита в 120000 рублей.

Какие документы нужны для получения социальной льготы

Чтобы частично компенсировать расходы, понесенные за платные роды, необходимо собрать следующий перечень документов:

• справка о заработной плате с места работы лица, заключившего договор на оказание медицинских услуг;
• заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
• договор, заключенный с медучреждением;
• справка об уплате всех медицинских услуг;
• чеки, квитанции и другая платежная документация;
• копия лицензии, разрешающей учреждению заниматься медицинской деятельностью;
• заявление на возврат средств.

При подаче документов в местное отделение ФНС необходимо проверить, чтобы заявителем в них было одно и то же лицо. Иначе в получении вычета будет отказано. Другими причинами отказа могут быть:

• неполный пакет документов;
• неуплата налоговым резидентом подоходного налога;
• подача документов в другое подразделение ФНС;
• превышение лимита социальной льготы за год;
• нарушения при заполнении 3-НДФЛ.

Поданные документы могут находиться на рассмотрении в налоговой инспекции три месяца. В течение этого времени инспектор вынесет положительное или отрицательное решение. При одобрении на получение вычета, налогоплательщик получит деньги на счет в банке или карту не позднее, чем через месяц. Налоговый вычет за медицинские услуги можно вернуть через работодателя. Если в выплате будет отказано из-за недостающих документов или ошибок при заполнении декларации, то гражданин сможет подать повторное заявление, устранив нарушения.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Получить налоговый вычет за роды

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

Содержание статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг , документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай. Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.
6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
7. И, наконец — подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую. Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Полный пакет документов на налоговый вычет за платные роды

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

1. Паспорт РФ получателя вычета.
2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.
6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это — незаконно. Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание — какой именно код указан в справке:

1. 01 – код обычных родов.
2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения — как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги — такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов — не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31

Последние новости

Принят закон, который обязывает родителей после развода обеспечить детей жильем

Новый Закон об обязанности родителей после развода обеспечить детей жильем внесет изменения в статью 86 Семейного кодекса РФ, в которой до этого были прописаны лишь обязательства по выплате алиментов на лечение и реабилитацию ребенка после развода.

Индексация пенсий работающим пенсионерам в 2020 году — свежие новости

Пенсии работающих пенсионеров наконец-то будут тоже проиндексированы – об этом сообщила Сопредседатель профильной рабочей группы по Конституции России Талия Хабриева. Напомним, что пенсии трудящихся пенсионеров, в том числе имеющих инвалидность, не индексировались с 2016 года. Это было обусловлено сложной экономической ситуацией в стране, но вовсе не было справедливо – об этом говорили и сами пенсионеры, и эксперты из ПФР и соцзащиты.

Изменения в ОМС в 2020 году – новые анализы в списке бесплатных, новые правила лечения

Финансирование медицинского обслуживания каждого застрахованного россиянина с января 2020 года увеличено до 12699 рублей — с 11800 рублей в 2019 году, а территориальные фонды ОМС будут получать финансирование, исходя из числа застрахованных граждан. С 1 января 2020 года вступили в силу новые правила лечения и обследования по полису ОМС, которые утверждены правительством России в конце 2019 года. Какие анализы можно сделать бесплатно, какие правила нахождения в стационаре и поступления на лечение введены в действие?

Как сделать возврат налога за платные роды или платное ведение беременности

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета социального характера. Это касается возврата 13% денег, затраченных на лечение и добровольное медицинское страхование. Граждане РФ могут также получить налоговый вычет за роды по контракту.

По каким расходам можно получить вычет

Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедурам относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.

То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.

Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.

При получении дорогостоящего лечения процедура несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.

Условия получения налогового вычета

Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:

1. При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
2. Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
3. Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
4. У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
5. Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.

Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:

1. Льгота предоставляется только гражданам страны.
2. Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
3. При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
4. Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.

Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.

Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.

Порядок получения вычета

Для возвращения вычета нужно обратиться в местный налоговый орган. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:

1. Подать декларацию в налоговую по форме 3-НДФЛ. Это делается по окончании того года, в котором оплачено лечение и куплены лекарства.
2. Получить в бухгалтерии на работе справку о налоговых начислениях и суммах удержаний за этот год (2-НДФЛ).
3. Сделать копии бумаг, подтверждающих родственную связь с человеком, оплатившим медуслуги.
4. Сделать копии документов, которыми можно подтвердить затраты на лечение и медикаменты.
5. Передать пакет документации налоговикам.

Потребуется также договор, заключенный с медучреждением, в котором наблюдалась будущая мама и принимались роды. К нему прикладывается копия лицензии клиники, но достаточно и указания номера лицензии в справке для налоговиков. Документ об издержках, связанных с платными медуслугами, выдается клиникой. Чтобы получить возмещение в виде налогового вычета, придется написать заявление.

В медсправке, выданной клиникой, указывается специальный код: 01 либо 02. В первом варианте речь идет об обычных родах без осложнений. Во втором – о проблемных родах или кесаревом сечении.

Сроки рассмотрения документов

На проверку документов отводится 2-4 месяца. После ее завершения заявитель получает сообщение об итогах проверки в течение 10 дней. Это может быть предоставление средств вычета на счет либо обоснование отказа. При появлении сомнений в подлинности предоставленных документов, отсутствия определенных бумаг и возникновения других вопросов, плательщика могут вызвать в ИФНС.

Передать заявление на вычет можно на протяжении длительного времени – трех лет. Если соглашение с медучреждением заключено несколько лет назад, назначение вычета все равно возможно только за три последних года.

После подачи заявления лучше узнать о ходе рассмотрения в налоговой самостоятельно, если до этого не приходит извещение. После вручения акта, содержащего решение налоговиков, заявитель может представить возражения в течение 15 дней. Рассмотрение таких возражений происходит в присутствии заявителя.

Как подать документы

Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:

1. Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
2. По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедура получения вычета займет больше времени.
3. Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедура проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
4. Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
5. Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.

Почему могут отказать

Причинами отказа в назначении вычета за ведение беременности и роды на платной основе могут быть:

1. Неполный пакет документов, переданный налоговикам.
2. Отсутствие удержания подоходного налога с плательщика.
3. Передача документации не в ту инстанцию.
4. Исчерпанный лимит по социальным налоговым вычетам.
5. Отсутствие лицензии у медучреждения или окончание периода ее действия.
6. Существенные нарушения, выявленные в ходе проверки декларации.

В остальных случаях можно рассчитывать на возмещение вычета в связи с затратами на ведение беременности в платной клинике и роды по контракту.