Особенности банкротства ИП

Особенности банкротства ИП

Особенности банкротства ИП

ИП в долгах?
Не знаете, что делать?
Вы не одни. Большинство ИП стартует с кредита. Более 50% предпринимателей «закрывают» бизнес в течение года. Тысячи индивидуальных предпринимателей становятся жертвами «кредитных пирамид»: чтобы расплатиться по старым кредитам, должники берут новые – на более жестких условиях. Попадают в долговую паутину, из которой уже не могут выбраться самостоятельно.

Читайте статью до конца, и вы узнаете: как бескровно решить долговые проблемы ИП
и избежать ответственности.

Определение и законодательство

Банкротство — это процедура, в ходе которой должника в официальном порядке признают неспособным удовлетворить требования всех кредиторов в связи с финансовым положением предпринимателя. Особенности правового статуса процедуры:

• проводится в судебном порядке в арбитражном суде;
• удостоверяет факт признания должника банкротом, то есть неспособным исполнить взятые на себя обязательства;
• решение суда является основанием для внесения соответствующих записей в государственные реестры и списания долгов кредиторами.

Процедура регулируется законом № 127-ФЗ от 26.10.2002, который подробно описывает процесс признания несостоятельными как юридических лиц, так и граждан. Исходя из терминологии самого закона, несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя — это идентичные понятия.

Индивидуальному предпринимателю посвящен 2 параграф главы 10, регулирующий банкротство гражданина. Таким образом, на ИП распространяются все правила, указанные для обычных граждан, не наделенных соответствующим статусом. Отдельный закон о банкротстве индивидуального предпринимателя не принят. Закон 127-ФЗ регулирует процесс разбирательства в суде: подачу заявления, рассмотрение дела, последствия принятия решения. Особенности процедуры для ИП, которые, в основном, касаются последствий, перечислены в этом параграфе. Но некоторая специфика связана и с процессом подготовки документов.

3. Почему нужно пройти банкротство именно сейчас?

Сейчас власть использует льготный режим банкротства для граждан и индивидуальных предпринимателей. Это значит, что процедура банкротства физических лиц гораздо проще, чем обычная процедура банкротства юридических лиц. И плюсы пока существенно перевешивают минусы. Подробнее об этом – на нашем сайте и у наших специалистов.

Списание долгов для гражданина в сегодняшней России гораздо проще, чем в других странах. После банкротства человек не испытывает никаких существенных ограничений.

Возвращается платежеспособность, закрываются обязательства, можно даже снова заниматься предпринимательством! Государство таким способом хочет сгладить последствия собственной непродуманной финансовой политики.

Но никто не знает, как долго это продлится! Власти ужесточат банкротный режим, в Государственную Думу вносились уже два законопроекта на этот счет. Случиться это может неожиданно, при очередном вираже экономики.

Последствия утраты статуса ИП при банкротстве

Индивидуальный предприниматель, который был признан банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве такового в течение 5-ти лет с того момента, как была завершена процедура реализации имущества гражданина или прекращено производство по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

Однако, указанное обстоятельство не может помешать гражданину стать самозанятым.

Поскольку Закон № 127-ФЗ не запрещает применять ИП — банкроту, в отношении которого введена процедура реализации имущества, специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

На это обратил внимание Минфин в письме от 28.06.2019 № 03-11-11/47696.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Главные признаки банкротства индивидуального предпринимателя

ФЗ №127 «О банкротстве ИП» определяет признаки банкротства ИП аналогичные признакам финансовой несостоятельности физического лица. К ним относятся:

1. Совокупная величина задолженности от 500 тысяч рублей.
2. Более чем 3 месяца просрочки по обязательствам.
3. Предвидение банкротства (к нему относится потеря источника дохода).

Единственное отличие заключается в обязательном отправлении уведомления в ЕФРСБ о намерении объявить себя банкротом. Оно отправляется не позднее, чем за 2 недели до подачи иска на банкротство. Сделать его можно самостоятельно, либо воспользоваться услугами нотариуса.

Кроме этого, для запуска процедуры банкротства ИП требуется, чтобы совокупная сумма задолженности превышала стоимость находящегося в распоряжении гражданина имущества.

Банкротство ИП: правовое регулирование

С момента появления федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)» индивидуальные предприниматели проходили процедуру банкротства в том же порядке, что и юридические лица. Внесение целого ряда поправок в закон, устанавливающих возможность банкротства физических лиц, изменили порядок банкротства и для ИП.

Банкротство ИП 2019 года предполагает упрощенный порядок прохождения этой процедуры, который аналогичен банкротству физлица. В отличие от юридических лиц в отношении гражданина действует меньшее количество процедур в рамках банкротства, что значительно сокращает как время на весь процесс, так и финансовые затраты.

Особенности процедуры банкротства ИП

1. Конструктор документов >
2. Статьи >
3. ИП: особенности оформления деятельности >
4. Особенности процедуры банкротства ИП

Начиная собственное дело, всегда нужно быть готовым к непредвиденным ситуациям. Часто владельцам бизнеса приходится сталкиваться с собственной финансовой несостоятельностью. Поэтому лучше заранее изучить вопрос банкротства, чтобы максимально защитить свои интересы.

Если речь идет об индивидуальном предпринимательстве, то процедура банкротства будет отличаться от привычного порядка для юрлиц. Особенности банкротства ИП проявляются, в первую очередь, в его признаках.

Кроме того, важно учитывать и основные аспекты данного процесса:

• дела такого характера рассматривает арбитражный суд;
• срок рассмотрения составляет не более семи месяцев;
• судебное разбирательство можно приостанавливать или переносить на срок до одного месяца.

Признаки банкротства ИП

Официальное признание субъекта хозяйствования неплатежеспособным имеет свои характерные отличия. Во-первых, это признаки самого банкротства. К таковым законодательство относит:

1. 1. Физическое лицо не имеет возможности самостоятельно разобраться с требованиями кредиторов на протяжении определенного законом (три месяца) срока с момента, когда долги должны были быть погашены.
2. 2. Сумма обязательств перед третьими лицами превышает стоимость имущества ИП.

Во втором случае важно учитывать один момент: суд возбудит дело только в том случае, если задолженность составляет не менее десяти тысяч рублей, вне зависимости от того, превышает эта сумма стоимость активов или нет.

Подавать иск в судебные инстанции для старта процедуры могут:

• самостоятельно индивидуальный предприниматель;
• кредиторы, имеющие к нему претензии;
• соответствующие уполномоченные ли или органы (с 2016 года – наследники или органы опеки).

Регламентирует порядок и особенности процедуры ФЗ о банкротстве ИП 26.10.2002 N 127-ФЗ с дальнейшими изменениями и дополнениями.

Параллельно ст. 25 ГК гласит, что субъекта признают банкротом исключительно в случаях невозможности погасить свои долги, связанные с осуществление коммерческой деятельности.

Порядок банкротства ИП

В ходе официального признания субъекта несостоятельным в финансовом аспекте применяют следующие процедуры:

• наблюдение;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

А если речь идет конкретно об индивидуальном предпринимательстве, не используется механизм внешнего управления долгами и финансовой санации.

Этапы банкротства ИП следующие:

1. 1. Арбитражный суд определяет сроки для восстановления платежеспособности предпринимателя. Если за назначенное время не удастся погасить долги, субъект будет признан банкротом.
2. 2. На протяжении всего срока имущество физического лица находится под арестом.
3. 3. По окончанию этапа наблюдения начинается конкурсное производство.
4. 4. Путем взыскания имущества должника возвращают долги кредиторам.

Причем расчет по долговым обязательствам происходит в строгом порядке получения кредитов. Первыми получают свои деньги те субъекты хозяйственной деятельности, которым невыплата долгов повлекла угрозу здоровью и жизни. Далее выплачивают заработную плату сотрудникам, а также выходное пособие и прочие полагающиеся выплаты и компенсации. Только после этого претендовать на свои деньги могут и другие субъекты.

Если удалось разобраться со всеми долгами, с физлица снимают все возникшие в ходе судебного разбирательства обязательства.

О вопросе имущества

Служба судебных приставов наделена полномочиями продавать имущество индивидуального предпринимателя с целью погашения его долгов перед третьими лицами. Для этого на имущество налагается взыскание.

Нормы отечественного законодательство исключают из перечня имущество, которое может быть реализовано в ходе банкротства, следующие объекты:

• жилье, если в предпринимателя больше нет пригодной для проживания недвижимости, включая земельный участок;
• личные вещи субъекта, кроме предметов роскоши, драгоценностей;
• оборудование для профессиональных занятий, кроме тех предметов, стоимость которых превышает 100 МРОТ;
• сумма меньше одного прожиточного минимума;
• продукты питаний;
• прочие объекты, указанные в ст. 446 ГПК РФ.

Последствия процедуры

После оглашения ИП банкротом теряет юридическую силу его государственная регистрация. Кроме того, такой предприниматель в дальнейшем не имеет права снова регистрироваться в качестве ИП на протяжении одного года с момента официального признания его неплатежеспособным.

Дополнительно аннулируются все полученные ранее лицензии, разрешения на осуществление тех или иных видов хозяйственной деятельности.

Решение о признании ИП банкротом выносит арбитражный суд и самостоятельно передает его копию в соответствующий регистрационный орган.